Indian creators का W-8BEN: वे पाँच screens जहाँ लोग ग़लती करते हैं

AdSense या YouTube से कमाते हैं तो Google US tax info माँगेगा — payments-dashboard के भीतर भरा जाने वाला W-8BEN। सही भरा तो Indian creator की US-कटौती services पर 0% और royalties पर 15%; ग़लत भरा (या छोड़ा) तो पूरी कमाई पर 24% तक। हमने यह form हर ग़लत रास्ते पर click करके देखा है, ताकि आपको न करना पड़े। ये रहीं वे पाँच screens जहाँ लोग फँसते हैं।

Screen 1: Individual, entity नहीं

पहला चुनाव — Individual बनाम Non-individual/entity। ग़लती से entity चुना तो companies वाले W-8BEN-E/W-8ECI की भूलभुलैया में जा गिरेंगे। आप PAN वाले इंसान हैं: Individual, फिर «No, I’m not a US person»।

Screen 2: आपका PAN ही Foreign TIN है

Tax-identity वाली screen «Foreign TIN» माँगती है और बहुत-से भारतीय अटक जाते हैं — मेरे पास तो TIN नहीं! है। भारत का taxpayer identification number PAN ही है। Foreign TIN के डिब्बे में PAN लिखिए, «US ITIN or SSN» ख़ाली छोड़िए। इसे छोड़ना घातक है: बिना TIN के treaty-claim नामंज़ूर होता है और form पूरी कटौती पर लौट जाता है।

Screen 3: treaty पर हाँ कहिए

«Are you claiming a reduced rate of withholding under a tax treaty?» — Yes। India-US के बीच DTAA है; पूरा form इसी के लिए है। फिर India चुनिए, और Google जो income-types सुझाए वही claim कीजिए:

• Services (such as AdSense) → Article 7 → 0% (US में आपका कोई permanent establishment नहीं)
• Other copyright royalties (YouTube आदि) → Article 12 → 15%, और वह भी सिर्फ़ US-viewers वाले हिस्से पर

Screen 4: «US में activities» का मतलब आपका शरीर, आपकी audience नहीं

«Have you performed activities and services within the US?» — कई creators Yes कह देते हैं क्योंकि मेरे viewers American हैं। ग़लत पढ़त। सवाल यह है कि आपने, ख़ुद अमेरिका की ज़मीन पर बैठकर, काम किया या नहीं। आप India में बैठते हैं; audience कहाँ है — उसी को तो treaty-दरें पहले से सँभालती हैं। No कहिए, और वह certification tick कीजिए कि आपका काम और औज़ार US के बाहर हैं।

Screen 5: दस्तख़त — ख़ुद के नाते

Certification पूछता है कि form में लिखे beneficial owner आप ही हैं — हैं — और typed पूरा नाम ही दस्तख़त है। बने हुए PDFs download कर लीजिए (दो-तीन हो सकते हैं, हर income-type का एक — सामान्य है) और tax-records में रखिए; ITR के समय foreign tax credit के लिए यही काग़ज़ काम आते हैं।

आख़िरी बात: W-8BEN तीन calendar-years बाद expire होता है। Diary में लिख लीजिए — expired form चुपचाप आपको backup-withholding पर लौटा देता है।