s.111A · s.112 · s.112A · Finance Act 2024 दरें

Capital gains — कौन-सी दर, कितना

आपका capital-gains tax दो बातें तय करती हैं: क्या बेचा और कितने समय रखा। Asset, दाम और holding-अवधि भरिए; tool section और दर चुन लेता है।

यह tool कौन-से नियम लगाता है

• Listed equity / equity MFs: 12 महीने से ज़्यादा → s.112A का LTCG 12.5%, सालाना ₹1.25 लाख की छूट के बाद; 12 महीने या कम → s.111A का STCG 20%। Indexation नहीं।
• Property, सोना, अन्य assets: 24 महीने से ज़्यादा → LTCG बिना indexation 12.5%; 23 जुलाई 2024 से पहले ख़रीदी property पर residents चाहें तो indexation के साथ 20% — जो कम हो। 24 महीने या कम → STCG आमदनी में जुड़कर slab-दर पर।
• Rebate नहीं: s.156 की ₹12 लाख rebate इन special-rate gains पर नहीं लगती, और ये rebate-जाँच से बाहर हैं।
• 111A/112/112A के LTCG/STCG पर surcharge 15% पर capped; 4% cess लगता है।
• Losses gains से set-off (long-term सिर्फ़ long-term से) और return समय पर भरा हो तो 8 साल carry-forward।

Worked example

₹5,00,000 के shares 30 महीने बाद ₹8,00,000 में बिके: gain ₹3,00,000, LTCG; पहले ₹1,25,000 exempt, ₹1,75,000 × 12.5% = ₹21,875 (+ cess ₹875)। 10 महीने बाद बेचते तो STCG, ₹3,00,000 × 20% = ₹60,000। पैसा वही — दो महीने और रोकने से ₹38,000 बचते।

जानने लायक़ edge-cases

• Reinvestment-छूट: property के gains दूसरा घर (s.54) या 54EC bonds ख़रीदकर बचाए जा सकते हैं — यहाँ model नहीं।
• 1 अप्रैल 2023 के बाद ख़रीदे debt mutual funds holding-अवधि चाहे जो हो, slab-दर पर taxed।
• Unlisted और विदेशी shares «अन्य assets» के 24-महीने नियम में।
• ITR-4 वाले: छोटे 112A-LTCG के अलावा कोई भी capital gain आपको ITR-3 में धकेलता है — decider देखिए।

जुड़े हुए tools

• Income tax calculator — आमदनी के slab-दर वाले हिस्से के लिए।
• ITR-4 बनाम ITR-3 decider।

Last verified: 18 सितंबर 2026 — दरें व holding-अवधियाँ Finance Act 2024 व्यवस्था के अनुसार (Income-tax Act 2025 में ज्यों-की-त्यों; Budget 2026 से अपरिवर्तित), तीन sources से cross-checked · यह tax-सलाह नहीं है।