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TDS matcher — certificates बनाम 26AS
Certificate सिद्ध करता है कि deductor ने आपका पैसा काटा; 26AS ही सिद्ध करता है कि विभाग को मिला। दोनों paste कीजिए; देखिए क्या claim कर सकते हैं और किसके पीछे पड़ना है।
Comma, tab या space — सब चलते हैं। नाम ढीले मिलाए जाते हैं (case, «Pvt/Private», «Ltd/Limited» अनदेखे); राशि ₹1 के भीतर। कुछ भी browser से बाहर नहीं जाता।
यह tool कौन-से नियम लगाता है
- वही claim कीजिए जो 26AS दिखाए: TDS का credit deductor के statement (s.199, Rule 37BA) के आधार पर मिलता है, जिससे 26AS/AIS भरता है। अकेला certificate काफ़ी नहीं — पंक्ति ग़ायब हो तो deductor को अपना तिमाही statement (पुराना 26Q, अब Form 140) सुधारना होगा और processing के बाद credit दिखेगा।
- Certificate statement से बनता है: Form 16A (अब Form 131) तिमाही statement की due date के 15 दिन के भीतर TRACES से बनता है — 15 अगस्त / 15 नवंबर / 15 फ़रवरी / 15 जून। Client का type किया «certificate» TRACES-certificate नहीं है।
- आम दरें: 194J professional fees 10% (technical services व call centre 2%); 194C contracts व्यक्ति 1% / अन्य 2%; 194O e-commerce 0.1%; 194H commission 2%; 194A ब्याज 10%। 20% का मतलब deductor के पास आपका PAN नहीं था।
- Credit का साल: TDS उसी साल credit होता है जिसमें आय taxable। Client मार्च में काटे और invoice आप अप्रैल में book करें, तो अगले साल claim कीजिए (Rule 37BA(3)) — या ITR में unclaimed credit आगे ले जाइए।
- AIS बनाम 26AS: AIS व्यापक है (ब्याज, SFT, GST turnover); 26AS TDS/TCS का ledger है। TDS पर दोनों अलग हों तो credit के लिए 26AS मान्य; बाक़ी के लिए AIS feedback दीजिए।
Worked example
Certificates: Acme ₹12,000 (₹1,20,000 पर 194J), Upwork India ₹250 (₹2,50,000 पर 194O)। 26AS: Acme ₹12,000, Upwork ₹250, Razorpay ₹40। नतीजा: ₹12,290 claim-योग्य, दोनों certificates मिले, ₹40 की एक अतिरिक्त पंक्ति बिना certificate claim हो सकती है। Acme की पंक्ति ग़ायब होती तो correction भरने तक ₹12,000 जोखिम में रहता।
जानने लायक़ edge-cases
- नाम बेमेल, राशि मेल (client का legal नाम brand से अलग) यहाँ मिला हुआ माना जाता है — पक्का करने के लिए certificate का TAN 26AS से मिलाइए।
- Lower deduction certificate (s.197, अब s.395) — आपके पास हो तो मानक से कम दरें सही हैं, ग़लती नहीं।
- Presumptive filers भी TDS का हर रुपया claim करते हैं — 50% deemed-profit नियम आय बदलता है, credit नहीं।
- Refund का गणित: अंतिम tax से ज़्यादा TDS s.244A (अब s.437) के तहत 1 अप्रैल से 0.5% मासिक ब्याज के साथ लौटता है — पर तभी जब return भरें।
जुड़े हुए tools
- Platform TDS reconciler — gig-आय पर 0.1% का सवाल।
- Income tax calculator — जिस tax के सामने credit लगता है।
- ITR-4 बनाम ITR-3 decider।
Last verified: 18 सितंबर 2026 — s.199 व Rule 37BA (deductor के statement पर credit, आय का साल); Form 16A/26Q → Form 131/140 Income-tax Act 2025 के form-map से; TDS-दरें s.393 तालिका (194J/194C/194O/194H/194A आगे बढ़ीं)। · यह tax-सलाह नहीं है।