मासिक चक्रवृद्धि · step-up · LTCG s.112A

SIP और lumpsum — मूल्य, gain, tax

अनुमानित return बस अनुमान है। पक्का है निकलते समय का tax — इसलिए दोनों दिखाए गए हैं।

यह tool कौन-से नियम लगाता है

• SIP का गणित: हर किश्त महीने की शुरुआत में, return ÷ 12 पर मासिक चक्रवृद्धि; step-up साल में एक बार किश्त बढ़ाता है। Lumpsum वार्षिक चक्रवृद्धि।
• Equity funds (65%+ equity): 12 महीने से ज़्यादा रखे units → s.112A का LTCG 12.5%, सालाना ₹1.25 लाख छूट के बाद; 12 महीने या कम → STCG 20% (s.111A)। हर SIP-किश्त की अपनी holding-अवधि (FIFO)।
• 1 अप्रैल 2023 के बाद ख़रीदे debt funds: holding चाहे जो हो, gain slab पर। Hybrid/gold/international funds «अन्य assets» के 24-महीने नियम में 12.5% पर।
• ELSS: एकमात्र fund जो 80C (s.123) में आता है, हर किश्त पर 3-साल lock-in — सिर्फ़ पुरानी regime।
• Residents के redemption पर TDS नहीं; AMC इसे AIS में बताता है। Dividend (IDCW) slab पर taxable, साल में ₹10,000 से ऊपर 10% TDS।

Worked example

₹10,000 महीना 10 साल 12% पर: निवेश ₹12,00,000 → ₹23,23,391, gain ₹11,23,391। 10% वार्षिक step-up के साथ: निवेश ₹19,12,491 → ₹33,74,326। Lumpsum ₹5,00,000, 10 साल 12% → ₹15,52,924। पहली SIP एक साथ निकालें तो: gain ₹11,23,391 − ₹1,25,000 छूट = ₹9,98,391 × 12.5% ≈ ₹1,24,799 tax (+ cess)।

जानने लायक़ edge-cases

• Return अनुमान है — Nifty 50 ने लंबी अवधि में लगभग 11–13% सालाना दिया है, बीच में गहरी गिरावटों के साथ; यहाँ कुछ भी गारंटी नहीं।
• Exit load (आमतौर पर साल के भीतर 1%) और expense ratio model नहीं किए गए।
• Harvesting: हर साल ₹1.25 लाख तक का LTCG निकालकर फिर लगाना cost reset करता है — वैध, आम चलन।
• ITR-4 वाले: छोटे 112A-LTCG से आगे का capital gain ITR-3 में धकेलता है — decider देखिए।

जुड़े हुए tools

• Capital gains calculator — exit का सटीक tax।
• PPF calculator — कर-मुक्त fixed विकल्प।
• NPS calculator।

Last verified: 18 सितंबर 2026 — LTCG/STCG दरें Finance (No.2) Act 2024 से Income-tax Act 2025 में (s.111A/112A समकक्ष); ELSS 80C → s.123। दरें: वित्त मंत्रालय की 30 जून 2026 की अधिसूचना, जुलाई–सितंबर 2026 (नौवीं अपरिवर्तित तिमाही); हर तिमाही फिर जाँची जाती हैं। · यह tax-सलाह नहीं है।